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Comme chaque années cette taxe rentrée en vigueur en 2008 sous le nom "écopastille" va augmenter au 1er Mars 2025 suite au passage en force de loi finance qui décide du seuil et de la tarification du malus CO2 et de la taxe au poids.
Au début de la création de cette "taxe" dit "écopastille" le dispositif permettait aux acheteurs de véhicules neufs de bénéficier d'un bonus si leurs véhicules émettaient moins de 130g de CO2 par kilomètre, au-dessus aucun malus n'était appliqué, et cela devait être une opération neutre pour l'état qui encouragé par la suite l'innovation automobile ainsi que l'achat de véhicules moins polluants.
C'est en 2015 que la loi se durcie et impose une taxation pour tous les véhicules neufs ou d'importations émettant plus de 130g de CO2 (norme NEDC) par kilomètre, atteignant en 2024 la barre des 118g (norme WLTP)
En 2020 le barème se durcie en adoptant un nouveau calcul d'émission appelé WLTP, procédure d'essai mondiale harmonisée pour les véhicules léger (en anglais Worldwide harmonized Light vehicles Test Procedures) qui remplacera la norme NEDC pour New European Driving Cycle en anglais et nouveau cycle européen de conduite en français.
Cette nouvelle norme impactera fortement le prix du malus, donc par conséquent la vente véhicules neufs ou d'importations.
En 2022 apparaitra la taxe au poids pour les véhicules de plus de 1800kg, le seuil baissera en 2024 à 1600kg.
Les véhicules concernés par ses taxes sont les véhicules de catégorie M1, ce sont tous les véhicules particulier de 5 places ou plus n'ayant bénéficier d'aucune transformation pour usage économique ou les véhicule N1 dit utilitaire dont l'usage n'est pas réservé exclusivement à un usage professionnel par exemple pick-up 5 places.
Grille tarifaire Malus CO2 2025
CO2 PAR KM | MALUS 2024 en € | MALUS 2025 en € | % en + 2024-2025 |
113 | 0 | 50 | - |
114 | 0 | 75 | - |
115 | 0 | 100 | - |
116 | 0 | 125 | - |
117 | 0 | 150 | - |
118 | 50 | 170 | 240% |
119 | 75 | 190 | 153,33% |
120 | 100 | 210 | 110% |
121 | 125 | 230 | 84% |
122 | 150 | 240 | 60% |
123 | 170 | 260 | 52,94% |
124 | 190 | 280 | 47,37% |
125 | 210 | 310 | 47,62% |
126 | 230 | 330 | 43,48% |
127 | 240 | 360 | 50% |
128 | 260 | 400 | 53,85% |
129 | 280 | 450 | 60,71% |
130 | 310 | 540 | 74,19% |
131 | 330 | 650 | 96,97% |
132 | 360 | 740 | 105,56% |
133 | 400 | 818 | 104,50% |
134 | 450 | 898 | 99,56% |
135 | 540 | 983 | 82,04% |
136 | 650 | 1 074 | 65,23% |
137 | 740 | 1 172 | 58,38% |
138 | 818 | 1 276 | 55,99% |
139 | 898 | 1 386 | 54,34% |
140 | 983 | 1 504 | 53% |
141 | 1 074 | 1 629 | 51,68% |
142 | 1 172 | 1 761 | 50,26% |
143 | 1 276 | 1 901 | 48,98% |
144 | 1 386 | 2 049 | 47,84% |
145 | 1 504 | 2 205 | 46,61% |
146 | 1 629 | 2 370 | 45,49% |
147 | 1 761 | 2 544 | 44,46% |
148 | 1 901 | 2 726 | 43,40% |
149 | 2 049 | 2 918 | 42,41% |
150 | 2 049 | 3 119 | 52,22% |
151 | 2 370 | 3 331 | 40,55% |
152 | 2 544 | 3 552 | 39,62% |
153 | 2 726 | 3 784 | 38,81% |
154 | 2 918 | 4 026 | 37,97% |
155 | 3 119 | 4 279 | 37,19% |
156 | 3 331 | 4 543 | 36,39% |
157 | 3 552 | 4 818 | 35,64% |
158 | 3 784 | 5 105 | 34,91% |
159 | 4 026 | 5 404 | 34,23% |
160 | 4 279 | 5 715 | 33,56% |
161 | 4 543 | 6 126 | 34,84% |
162 | 4 818 | 6 637 | 37,75% |
163 | 5 105 | 7 248 | 41,98% |
164 | 5 404 | 7 959 | 47,28% |
165 | 5 715 | 8 770 | 53,46% |
166 | 6 126 | 9 681 | 58,03% |
167 | 6 537 | 10 692 | 63,56% |
168 | 7 248 | 11 803 | 62,84% |
169 | 7 959 | 13 014 | 63,51% |
170 | 8 770 | 14 325 | 63,34% |
171 | 9 681 | 15 736 | 62,55% |
172 | 10 692 | 17 247 | 61,31% |
173 | 11 803 | 18 858 | 59,77% |
174 | 13 014 | 20 569 | 58,05% |
175 | 14 325 | 22 380 | 56,23% |
176 | 15 736 | 24 291 | 54,37% |
177 | 17 247 | 26 302 | 52,50% |
178 | 18 858 | 28 413 | 50,67% |
179 | 20 569 | 30 624 | 48,88% |
180 | 22 380 | 32 935 | 47,16% |
181 | 24 291 | 35 346 | 45,51% |
182 | 26 302 | 37 857 | 43,93% |
183 | 28 413 | 40 468 | 42,43% |
184 | 30 624 | 43 179 | 41% |
185 | 32 935 | 45 990 | 39,64% |
186 | 35 346 | 48 901 | 38,35% |
187 | 37 857 | 51 912 | 37,13% |
188 | 40 468 | 55 023 | 35,97% |
189 | 43 179 | 58 134 | 34,63% |
190 | 45 990 | 61 245 | 33,17% |
191 | 48 901 | 64 356 | 31,60% |
192 | 51 912 | 67 467 | 29,96% |
193 | 55 023 | 70 000 | 27,22% |
194 et + | 60 000 | 70 000 | 16,67% |
Calcul du malus au Poids
Depuis le 1er Janvier 2024 les véhicules pesants plus de 1600kg sont taxé selon la grille suivante, chaque kilogrammes supplémentaire étant taxés.
Masse en ordre de marche en kg | Tarif pour chaque kg supplémentaire |
Jusqu'à 1599 | 0€ |
De 1 600 à 1 799 | 10€ |
De 1 800 à 1 899 | 15€ |
De 1 900 à 1 999 | 20€ |
De 2 000 à 2 099 | 25€ |
À partir de 2 100 | 30€ |
Par conséquent lors de l'achat de votre véhicule neuf ou d'importation, si celui-ci pèse 1850kg le malus vous coutera 2 740€ (1 799-1 600 = 199) + (1 850-1 800 = 50)
199 x 10 = 1 990€ + 50 x 15 = 750€
1990€ + 750€ = 2 740€ de taxe au poids à s'affranchir en plus d'une éventuelle taxe pollution
Quelles solutions pour payer moins de taxe
Certaine personnes ou entreprises pourrons bénéficier d'avantages, sinon il faudra changer ses habitudes de consommation en changeant de type de véhicule pour passer sur un véhicule plus petit ou avec une autre énergie que 100% essence ou Diesel, sinon il faudra accepter de payer la taxe si vous voulez absolument vous acheter le véhicule de vos rêves
Privilégiez les plus petites voitures
Si vous avez le choix, passez sur un SUV plus petit ou réfléchissez à la réel utilité d'avoir un véhicule 4 roues motrices dans votre garage, cela vous fera baisser la facture du malus, tant en CO2 qu'au poids, cela peut dépasser les 50% selon les véhicules.
Une alternative peut être intéressante si vous avez besoin de place c'est le break, plus bas qu'un SUV et voir même plus spacieux dans certain cas, cela peut être à réfléchir car ce genre de véhicule à moins de prise au vent, donc pollue moins et consomme moins !
L'énergie de la voiture
Plusieurs type d'énergie sont commercialisé;
Micro hybridation : (MHEV) Essence ou diesel, une batterie de 48V est généralement rajouter au véhicule pour aider le véhicule à démarrer et accélérer (phase les plus consommatrice) aucune autonomie possible et aucune recharge à faire la batterie se recharge en autonomie, cela sert à diminuer les émissions de co2 mais votre véhicule est quand même soumis au la taxe CO2 et au poids.
Hybride non rechargeable : Généralement essence ces voitures se rechargent toutes seul en freinant et décélérant, les batterie aide le véhicule en phase de démarrage et d'accélération mais aussi à faible vitesse, pas besoins de recharge.
Malus CO2 nul pour le moment
Hybride rechargeable : Essence ou diesel, ce véhicule nécessite une recharge à quasiment chaque utilisation, autonomie allant de 50 à 120km en 100% électrique, ces véhicules sont exempt de malus CO2 toutes fois attention au malus au poids qui peut vitre arriver surtout avec le poids des batteries.
GPL (Gaz de pétrole liquéfié) : Permettra de baisser les émissions de CO2 et de combiner deux autonomies pouvant aller de 800 à 1000km d'autonomie avec les deux pleins cumulés, attention tout de même les stations qui proposent du GPL sont en minorité.
L'électrique, l'hydrogène et l'éthanol E85 sont cités ci-dessous dans les exonérations
Exonération totale ou partielle pour les particulier
Véhicule d'importation neuf pré-immatriculé ou d'occasion
Tous le monde pourra bénéficier de la décote forfaire sur le malus co2 mais aussi la taxe au poids, ci joint le tableau explicatif.
Véhicules accessible aux fauteuils roulant
Est exonéré tout véhicule accessible en fauteuil roulant
Carte d'invalidité
Est exonéré, dans la limite d'un véhicule par bénéficiaire :
Les personnes titulaires de la carte « mobilité inclusion » portant la mention « invalidité »
Les personnes titulaires d'une carte d'invalidité militaire
Les personnes qui assument la charge effective et permanente d'un enfant titulaire de l'une des cartes mentionnées ci-dessus et relevant du même foyer.
Famille nombreuse
Lorsque la personne qui détient le véhicule et assume la charge effective et permanente d'au moins trois enfants, soit font l'objet d'un placement à son domicile dans le cadre de l'aide à l'enfance est appliqué l'un des abattements suivants : 20 grammes par kilomètre par enfant pour les émissions de dioxyde de carbone et/ou 200 grammes par enfants à charge dans le cadre du malus au poids ainsi que 1 cheval administratif par enfant pour la puissance administrative. Ces abattements s'appliquent dans la limite d'un seul véhicule d'au moins cinq places par foyer. Cette limite est appréciée sur une période de deux ans, sauf dans des situations où le véhicule est devenu inutilisable. Lorsque l'abattement prévu à l'article L. 421-66 est également applicable, il est retenu le plus élevé des deux.
Certaines énergies
Est exonéré tout véhicule dont la source d'énergie est exclusivement l'électricité, l'hydrogène ou une combinaison des deux.
Lorsque la source d'énergie du véhicule comprend le superéthanol E85, sont appliqués les abattements suivants:
1)° 40 % des émissions de dioxyde de carbone, sauf lorsque ces émissions excèdent 250 grammes par kilomètre ;
2)° 2 chevaux administratifs pour la puissance administrative, sauf lorsque cette dernière excède 12 chevaux administratifs. Ces abattements sont appliqués, le cas échéant, avant les autres abattements prévus par le présent paragraphe.
Exonération totale ou partielle pour les personnes morales
Personne morale et véhicules de 8 places assises
Pour le véhicule qui comporte au moins huit places assises et qui est détenu au sens de l'article L.421-25 par une personne morale, est appliqué l'un des abattements suivants :
1° 85 grammes par kilomètre pour les émissions de dioxyde de carbone ;
2° 4 chevaux administratifs pour la puissance administrative.
Modification des places assises
Si vous êtes un professionnel vous pouvez acheter un véhicule 5 places et le faire passer un 2 places par conséquent celui-ci sera considéré utilitaire, des kit d'aménagement sont proposés par les professionnel de l'aménagement.
L'état à déjà prévu d'autre évolution du dispositif à ce jour jusqu'en 2027
Ce post est uniquement synthétique, afin d'aider le grand public à comprendre la mécanique du malus automobile, pour toutes démarche renseignez vous auprès d'un conseiller commercial, de votre comptable ou de la préfecture de votre département.
Sources : wikipédia.fr, mobilians.fr
Crédit : Quentin Hoareau
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